Какие налоги нужно платить в 2021 году?

В 2021 году налоговые правила для юридических лиц претерпели существенные изменения. В частности, отменена система налогообложения ЕНВД («вмененка»), запрещено совмещение режимов, расширены возможности УСН («упрощенки»).

Какие системы налогообложения для ООО действуют в 2021 году?

Структура отчислений в бюджет зависит от системы налогообложения, которую ООО выберет при регистрации или на которую перейдет в процессе осуществления деятельности.

В 2021 году ООО может выбрать:

• Общую систему начисления налога
• Упрощенку в двух вариантах
• Единый сельхозналог

ЕНВД отменен, соответственно регистрироваться на него или совмещать этот режим с другими также больше нельзя.

При регистрации ООО важно просчитать все нюансы, чтобы выбрать систему налогообложения с минимальными отчислениями. Учтите доходность, рентабельность, затраты, финансовые движения, а зарегистрировать ООО вам поможет сервис Регистратор.онлайн. Обратите внимание, что в некоторых региональных муниципалитетах предусмотрены особые условия уплаты налога на имущество, землю, транспорт, а в Москве в 2021 году действует дополнительный торговый сбор.

При выборе налогового режима также обратите внимание способы ведения отчетности и удобство работы с контрагентами. Например, фирмы на упрощенке не платят НДС, что неудобно для партнеров, которые выделяют этот налог.

Какие налоги нужно платить в 2021 году

Список платежей зависит от вашей системы налогообложения.

Организации на общей системе ОСНО

Общая система применяется по умолчанию, если при регистрации ООО не был выбран спецрежим УСН или ЕСХН. В этом режиме предусмотрено два налога:

• На добавленную стоимость (10% или 20%, зависит от вида товара/услуги)
• На прибыль (20%, но есть исключения для некоторых видов деятельности)

Льготы: при выручке за 3 месяца до 2 млн. рублей без учета НДС, компания имеет право не платить НДС и не подавать по нему отчет. Для получения льготы нужно обратиться в налоговую с заявлением и пакетом документов.

Больше подробностей про налоговые льготы и другую полезную информацию по работе ООО в 2021 году вы найдете на https://sbreg.ru/.

ООО на УСН

Компании на упрощенке освобождены от оплаты НДС и налога на прибыль почти по всем операциям. Кроме того, ООО на УСН не платят налог на имущество (за исключением налога на «кадастровые» объекты).

Вместо этих налогов, предусмотрена фиксированная ставка на доход или на прибыль. В первом варианте УСН фирма платит 6% на доход, во втором – 15% на разницу между доходами и расходами.

Нововведение с 2021 года: добавляются увеличенные ставки 8% и 20% соответственно, при превышении лимита доходов ООО в 150 млн. или увеличении численности штата более 100 чел.

Обратите внимание: ООО не сможет работать на УСН, если превысит доход в 200 млн. или отразит численность штата более 130 чел.

ООО на ЕСХН

Единый сельхозналог могут применять только компании, осуществляющие основную деятельность в сфере сельского хозяйства, это аналог «упрощенки». Ставка ЕСХН – 6%, оплачивается с прибыли (доходы минус расходы).

В отличие от УСН, сельхозпроизводители платят НДС. Но, при соблюдении ряда условий можно уйти от выплат (выручка за 2020 год – не больше 80 млн., за 2021 – не больше 70 млн. рублей). Освобождение от НДС получается на 1 год, затем его можно продлить или вернуться к платежам.

Общие расходы для всех ООО

Вне зависимости от системы налогообложения, все ООО должны перечислять страховые взносы за работников в ПФР, ФСС и выделять 13% НДФЛ с доходов сотрудников в бюджет.

Оплата НДФЛ также обязательна на дивидендный доход учредителей.